Cel kształcenia i wykaz literatury

Główny cel kształcenia: zapoznanie studenta z pojęciem i rodzajami ksiąg podatkowych prowadzonych w przedsiębiorstwach, dostosowywaniem ksiąg rachunkowych do wymogów prawa podatkowego, rozbieżnościami pomiędzy prawem bilansowym i prawem podatkowym oraz rozliczeniem ich skutków.

Ogólne informacje o zajęciach: Należy do grupy modułów wybieralnych w 3 semestrze.

Materiały dydaktyczne: Zadania opracowywane przez prowadzącego ćwiczenia.

Wykaz literatury, wymaganej do zaliczenia zajęć

Literatura wykorzystywana podczas zajęć wykładowych

1	Olchowicz I.	Rachunkowość podatkowa	Difin, Warszawa.	2011
2		Ustawa o podatku od towarów i usług	.
3		Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych	.
4		Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych	.
5	Olchowicz I., Jamroży M.	Rachunkowość podatkowa: analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych	Difin, Warszawa.	2018

Literatura wykorzystywana podczas zajęć ćwiczeniowych/laboratoryjnych/innych

1	Cebrowska T. (red.)	Rachunkowość finansowa i podatkowa	PWN, Warszawa.	2010
2		Ustawa o podatku od towarów i usług	.
3		Ustawa o podatku od osób prawnych	.
4		Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych	.
5	Winiarska K., Startek K.	Rachunkowość podatkowa: zadania, pytania, testy	C.H. Beck, Warszawa.	2014

Literatura do samodzielnego studiowania

1

Kiziukiewicz T., Sawicki K.

Rachunkowość mikro i małych przedsiębiorstw: ewidencja podatkowa i bilansowa

PWE, Warszawa.

2016

Wymagania wstępne w kategorii wiedzy/umiejętności/kompetencji społecznych

Wymagania formalne: zgodne z regulaminem studiów wyższych na PRz

Wymagania wstępne w kategorii Wiedzy: Student posiada wiadomości z zakresu finansów przedsiębiorstwa, rachunkowości finansowej i zarządzania przedsiębiorstwem.

Wymagania wstępne w kategorii Umiejętności: Student potrafi wykorzystać wiedzę z powyższego zakresu do rozwiązywania problemów związanych z funkcjonowaniem przedsiębiorstwa.

Wymagania wstępne w kategorii Kompetencji społecznych: Student potrafi współdziałać i pracować w grupie, przyjmując w niej różne role, potrafi organizować pracę grupy i aktywnie w niej uczestniczyć.

Efekty kształcenia dla zajęć

MEK	Student, który zaliczył zajęcia	Formy zajęć/metody dydaktyczne prowadzące do osiągnięcia danego efektu kształcenia	Metody weryfikacji każdego z wymienionych efektów kształcenia	Związki z KEK	Związki z PRK
01	Rozumie istotę i rolę rachunkowości podatkowej	wykład / wykład informacyjny, dyskusja dydaktyczna; ćwiczenia / ćwiczenia problemowe	pytania problemowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach, egzamin cz. pisemna, kolokwium	K_W02++ K_U06++	P7S_UW P7S_WG
02	Zna podstawowe pojęcia związane z rachunkowością podatkową	wykład / wykład informacyjny, dyskusja dydaktyczna; ćwiczenia / ćwiczenia problemowe	pytania problemowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach, egzamin cz. pisemna, kolokwium	K_W02++ K_W03++ K_U03++	P7S_UW P7S_WG
03	Potrafi dostosować księgi rachunkowe do wymogów prawa podatkowego	wykład / wykład informacyjny, dyskusja dydaktyczna; ćwiczenia / ćwiczenia problemowe	pytania problemowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach, egzamin cz. pisemna, kolokwium	K_W03++ K_U03++ K_U06+ K_K03++	P7S_KR P7S_UW P7S_WG
04	Potrafi ustalać za pomocą ksiąg podatkowych podstawy opodatkowania wybranymi podatkami	wykład / wykład informacyjny, dyskusja dydaktyczna; ćwiczenia / ćwiczenia problemowe	pytania problemowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach, egzamin cz. pisemna, kolokwium	K_W03+ K_U02++ K_U06+++ K_K01+ K_K03++	P7S_KK P7S_KR P7S_UW P7S_WG

Uwaga: W zależności od sytuacji epidemicznej, jeżeli nie będzie możliwości weryfikacji osiągniętych efektów uczenia się określonych w programie studiów w sposób stacjonarny w szczególności zaliczenia i egzaminy kończące określone zajęcia będą mogły się odbywać przy użyciu środków komunikacji elektronicznej (w sposób zdalny).

Treści kształcenia dla zajęć

Sem.	TK	Treści kształcenia	Realizowane na	MEK
3	TK01	Wprowadzenia do modułu. Podstawowe pojęcia związane z modułem.	W01, C01	MEK01
3	TK02	Prawo bilansowe a prawo podatkowe - księgi rachunkowe a księgi podatkowe.	W02, C02, C03	MEK02
3	TK03	Dokumentacja i ewidencja podatku VAT.	W03, C04	MEK02
3	TK04	Przychody i koszty w rozumieniu rachunkowości i podatków dochodowych.	W04, C05	MEK02 MEK04
3	TK05	Sprawozdanie finansowe a deklaracje i zeznania podatkowe. Wynik finansowy brutto a wynik podatkowy - różnice trwałe i przejściowe.	W05, W06, C06, C07	MEK04
3	TK06	Dostosowanie ksiąg rachunkowych do potrzeb ksiąg podatkowych.	W07, C08	MEK03
3	TK07	Możliwości rozbudowy ewidencji księgowej dla celów podatkowych.	W08, C09	MEK03
3	TK08	Rachunkowość podatkowa w małych i średnich przedsiębiorstwach.	W09, C10, C11	MEK03
3	TK09	Kolokwium.	C12	MEK01 MEK02 MEK03 MEK04

Nakład pracy studenta

Forma zajęć	Praca przed zajęciami	Udział w zajęciach	Praca po zajęciach
Wykład (sem. 3)		Godziny kontaktowe: 9.00 godz./sem.	Uzupełnienie/studiowanie notatek: 3.00 godz./sem. Studiowanie zalecanej literatury: 15.00 godz./sem.
Ćwiczenia/Lektorat (sem. 3)	Przygotowanie do ćwiczeń: 15.00 godz./sem. Przygotowanie do kolokwium: 8.00 godz./sem.	Godziny kontaktowe: 15.00 godz./sem.	Dokończenia/studiowanie zadań: 5.00 godz./sem.
Konsultacje (sem. 3)	Przygotowanie do konsultacji: 1.00 godz./sem.	Udział w konsultacjach: 2.00 godz./sem.
Egzamin (sem. 3)	Przygotowanie do egzaminu: 15.00 godz./sem.	Egzamin pisemny: 1.00 godz./sem.

Sposób wystawiania ocen składowych zajęć i oceny końcowej

Forma zajęć	Sposób wystawiania oceny podsumowującej
Wykład	Egzamin pisemny.
Ćwiczenia/Lektorat	Zaliczenie pisemne (jedno kolokwium), aktywność na zajęciach.
Ocena końcowa	Ocena z egzaminu pisemnego.

Przykładowe zadania

Wymagane podczas egzaminu/zaliczenia
(-)

Realizowane podczas zajęć ćwiczeniowych/laboratoryjnych/projektowych
(-)

Inne
(-)

Czy podczas egzaminu/zaliczenia student ma możliwość korzystania z materiałów pomocniczych : nie

Treści zajęć powiazane są z prowadzonymi badaniami naukowymi: tak

1	A. Szydełko; Ł. Szydełko	Korekty przychodów (kosztów) w porównawczym rachunku zysków i strat	2022
2	A. Szydełko; Ł. Szydełko	Wpływ budżetowania kosztów na prowadzenie ksiąg rachunkowych	2020
3	A. Karpiak; A. Szydełko	Świadczenia pracownicze i programy emerytalne	2019
4	A. Szydełko	Pojemność informacyjna kosztu wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	2019