Cel kształcenia i wykaz literatury

Główny cel kształcenia: Zapoznanie studentów z pojęciem i rodzajami ksiąg podatkowych prowadzonych w przedsiębiorstwach, dostosowywaniem ksiąg rachunkowych do wymogów prawa podatkowego, rozbieżnościami pomiędzy prawem bilansowym i prawem podatkowym oraz rozliczeniem ich skutków.

Ogólne informacje o zajęciach: Należy do grupy modułów wybieralnych w semestrze 5.

Materiały dydaktyczne: Materiały dydaktyczne przygotowane przez prowadzącego ćwiczenia.

Wykaz literatury, wymaganej do zaliczenia zajęć

Literatura wykorzystywana podczas zajęć wykładowych

1	Olchowicz I., Jamroży M.	Rachunkowość podatkowa: analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych	Wyd. Difin, Warszawa.	2018
2	Olchowicz I.	Rachunkowość podatkowa	Wyd. Difin, Warszawa .	2011
3		Ustawa o podatku od towarów i usług	.
4		Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych	.
5		Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych	.

Literatura wykorzystywana podczas zajęć ćwiczeniowych/laboratoryjnych/innych

1	Winiarska K., Startek K.	Rachunkowość podatkowa: zadania, pytania, testy	Wyd. C.H. Beck, Warszawa.	2014
2	Cebrowska T. (red.)	Rachunkowość finansowa i podatkowa	Wyd. PWN, Warszawa.	2010
3		Ustawa o podatku od towarów i usług	.
4		Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych	.
5		Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych	.

Literatura do samodzielnego studiowania

1

Kiziukiewicz T., Sawicki K.

Rachunkowość mikro i małych przedsiębiorstw: ewidencja podatkowa i bilansowa

Wyd. PWE, Warszawa.

2016

Wymagania wstępne w kategorii wiedzy/umiejętności/kompetencji społecznych

Wymagania formalne: zgodne z regulaminem studiów wyższych na PRz

Wymagania wstępne w kategorii Wiedzy: Student posiada wiadomości z zakresu finansów przedsiębiorstwa, rachunkowości finansowej i zarządzania przedsiębiorstwem.

Wymagania wstępne w kategorii Umiejętności: Student potrafi wykorzystać wiedzę z powyższego zakresu do rozwiązywania problemów związanych z funkcjonowaniem przedsiębiorstwa.

Wymagania wstępne w kategorii Kompetencji społecznych: Student potrafi współdziałać i pracować w grupie, przyjmując w niej różne role, potrafi organizować pracę grupy i aktywnie w niej uczestniczyć.

Efekty kształcenia dla zajęć

MEK	Student, który zaliczył zajęcia	Formy zajęć/metody dydaktyczne prowadzące do osiągnięcia danego efektu kształcenia	Metody weryfikacji każdego z wymienionych efektów kształcenia	Związki z KEK	Związki z OEK
01	rozumie istotę i rolę rachunkowości podatkowej oraz zna podstawowe pojęcia z nią związane	wykład / wykład informacyjny; ćwiczenia / ćwiczenia problemowe	pytania problemowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach	K_U08+ K_K05++	S1A_U05+ S1A_K02+ S1A_K04+
02	potrafi dostosować księgi rachunkowe do wymogów prawa podatkowego	wykład / wykład informacyjny; ćwiczenia / ćwiczenia problemowe, ćwiczenia rachunkowe	pytania problemowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach	K_W05++ K_W11+	S1A_W06+ S1A_W07+
03	potrafi ustalać za pomocą ksiąg podatkowych podstawy opodatkowania wybranymi podatkami	wykład / wykład informacyjny; ćwiczenia / ćwiczenia rachunkowe	pytania problemowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach	K_W09++ K_K04+	S1A_W06+ S1A_W07+ S1A_K02+ S1A_K04++
04	zna istotę i procedury ustalające odroczony podatek dochodowy	wykład, ćwiczenia rachunkowe wykład / wykład informacyjny; ćwiczenia / ćwiczenia rachunkowe	pytania problemowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach	K_U01+++ K_U03+ K_U04+ K_U05++	S1A_U02+ S1A_U03+ S1A_U05+ S1A_U07++
05	Ma świadomość ciągłego uaktualniania wiedzy z zakresu prawa podatkowego.	wykład / wykład informacyjny; ćwiczenia / ćwiczenia problemowe	pytania problemowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach	K_U08++ K_K05++	S1A_U05+ S1A_K02+ S1A_K04++

Uwaga: W zależności od sytuacji epidemicznej, jeżeli nie będzie możliwości weryfikacji osiągniętych efektów uczenia się określonych w programie studiów w sposób stacjonarny w szczególności zaliczenia i egzaminy kończące określone zajęcia będą mogły się odbywać przy użyciu środków komunikacji elektronicznej (w sposób zdalny).

Treści kształcenia dla zajęć

Sem.	TK	Treści kształcenia	Realizowane na	MEK
5	TK01	Przedstawienie warunków zaliczenia. Wprowadzenie do modułu.	W01, C01	MEK01
5	TK02	Prawo bilansowe a prawo podatkowe - księgi rachunkowe a księgi podatkowe.	W02, W03, C02, C03	MEK01 MEK05
5	TK03	Dokumentacja i ewidencja podatku VAT.	W04, W05, C04	MEK01 MEK03 MEK05
5	TK04	Przychody i koszty w rozumieniu rachunkowości i podatków dochodowych.	W06, W07, C05, C06	MEK01 MEK03 MEK05
5	TK05	Sprawozdanie finansowe a deklaracje i zeznania podatkowe.	W08, C07	MEK02 MEK03
5	TK06	Wynik finansowy brutto a wynik podatkowy - różnice trwałe i przejściowe. Odliczanie straty podatkowej.	W09, W10, C08, C09	MEK03 MEK04
5	TK07	Tworzenie rezerw na podatek CIT i aktywowanie podatku CIT.	W11, C10	MEK04
5	TK08	Dostosowanie ksiąg rachunkowych do potrzeb ksiąg podatkowych.	W12	MEK01 MEK02
5	TK09	Możliwości rozbudowy ewidencji księgowej dla celów podatkowych.	C11	MEK02
5	TK10	Kolokwium.	C12	MEK01 MEK02 MEK03 MEK04

Nakład pracy studenta

Forma zajęć	Praca przed zajęciami	Udział w zajęciach	Praca po zajęciach
Wykład (sem. 5)		Godziny kontaktowe: 12.00 godz./sem.	Uzupełnienie/studiowanie notatek: 6.00 godz./sem. Studiowanie zalecanej literatury: 10.00 godz./sem.
Ćwiczenia/Lektorat (sem. 5)	Przygotowanie do ćwiczeń: 25.00 godz./sem. Przygotowanie do kolokwium: 10.00 godz./sem.	Godziny kontaktowe: 12.00 godz./sem.	Dokończenia/studiowanie zadań: 3.00 godz./sem.
Konsultacje (sem. 5)	Przygotowanie do konsultacji: 2.00 godz./sem.	Udział w konsultacjach: 0.20 godz./sem.
Egzamin (sem. 5)	Przygotowanie do egzaminu: 20.00 godz./sem.	Egzamin pisemny: 1.00 godz./sem.

Sposób wystawiania ocen składowych zajęć i oceny końcowej

Forma zajęć	Sposób wystawiania oceny podsumowującej
Wykład	Egzamin pisemny.
Ćwiczenia/Lektorat	Zaliczenie pisemne (kolokwium), aktywność na zajęciach.
Ocena końcowa	Ocena z egzaminu pisemnego.

Przykładowe zadania

Wymagane podczas egzaminu/zaliczenia
(-)

Realizowane podczas zajęć ćwiczeniowych/laboratoryjnych/projektowych
(-)

Inne
(-)

Czy podczas egzaminu/zaliczenia student ma możliwość korzystania z materiałów pomocniczych : nie

Treści zajęć powiazane są z prowadzonymi badaniami naukowymi: nie