Cel kształcenia i wykaz literatury

Główny cel kształcenia: Zapoznanie studentów z pojęciem i zakresem ksiąg podatkowych funkcjonujących w przedsiębiorstwach dla potrzeb ustalania podstaw opodatkowania rożnymi podatkami, wykształcenie praktycznych umiejętności dokonywania zapisów w ewidencjach podatkowych oraz sporządzanie deklaracji i zeznań podatkowych.

Ogólne informacje o zajęciach: Należy do grupy przedmiotów obowiązkowych VI semestru

Wykaz literatury, wymaganej do zaliczenia zajęć

Literatura wykorzystywana podczas zajęć wykładowych

1	Poszwa M. (red.)	Zarządzanie podatkami w małej i średniej firmie	Wyd. C.H.Beck, Warszawa.	2007
2		Ordynacja podatkowa	.
3		Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie prowadzenia księgi podatkowej przychodów i rozchodów	.
4	Owsiak S	Finanse publiczne ,współczesne ujęcie	PWN Warszawa.	2017

Literatura wykorzystywana podczas zajęć ćwiczeniowych/laboratoryjnych/innych

1		Ustawa o podatku od towarów i usług	.
2		Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych	.
3		Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych	.
4	Smoleń P, Wójtowicz W	Prawo podatkowe	C.H.Beck Warszawa.	2017

Literatura do samodzielnego studiowania

1

Markowski w

ABC Small busines-u

MARCUS Warszawa.

2012

Wymagania wstępne w kategorii wiedzy/umiejętności/kompetencji społecznych

Wymagania formalne: zgodne z regulaminem studiów wyższych na PRz

Wymagania wstępne w kategorii Wiedzy: Podstawowe wiadomości z zakresu finansów, rachunkowości, prawa i zarządzania.

Wymagania wstępne w kategorii Umiejętności: Umiejętność identyfikacji i rozwiązywania podstawowych problemów związanych z ekonomicznymi aspektami funkcjonowania przedsiębiorstwa.

Wymagania wstępne w kategorii Kompetencji społecznych: Umiejętność pracy w grupie

Efekty kształcenia dla zajęć

MEK	Student, który zaliczył zajęcia	Formy zajęć/metody dydaktyczne prowadzące do osiągnięcia danego efektu kształcenia	Metody weryfikacji każdego z wymienionych efektów kształcenia	Związki z KEK	Związki z PRK
01	Zna ogólne zasady ustalania podstaw opodatkowania różnymi podatkami.	wykład / wykład informacyjny	pytania testowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach	K_W08+ K_W09++	P6S_WK
02	Potrafi dokumentować transakcje VAT, prowadzić rejestry VAT, sporządzać deklaracje VAT.	wykład / wykład informacyjny; ćwiczenia / ćwiczenia problemowe, ćwiczenia rachunkowe	pytania testowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach	K_U02+ K_U12++	P6S_UU P6S_UW
03	Potrafi prowadzić ewidencje podatkowe i dokonywać rozliczeń umów o pracę i umów cywilnoprawnych w zakresie podatku PIT.	wykład / wykład informacyjny; ćwiczenia / ćwiczenia rachunkowe	pytania testowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach	K_U02+ K_U08+	P6S_UK P6S_UW
04	Posiada umiejętność rozliczania zryczałtowanych form płatności podatku PIT z pozarolniczej działalności gospodarczej.	wykład / wykład informacyjny; ćwiczenia / ćwiczenia rachunkowe	pytania testowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach	K_U02+	P6S_UW
05	Potrafi ustalać dochód/stratę podatkową w jednostkach prowadzących księgę podatkową przychodów i rozchodów, a także prowadzić dodatkowe ewidencje przy prowadzeniu tej księgi.	wykład / wykład informacyjny; ćwiczenia / ćwiczenia problemowe, ćwiczenia rachunkowe	pytania testowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach	K_W09+ K_U12+	P6S_UU P6S_WK
06	Zna różnorodne formy ewidencji podatkowych i potrafi je zastosować do przedsiębiorstw o określonej formie organizacyjno-prawnej.	wykład / wykład informacyjny, wykład problemowy	pytania testowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach	K_U12+ K_K01++	P6S_KK P6S_UU

Uwaga: W zależności od sytuacji epidemicznej, jeżeli nie będzie możliwości weryfikacji osiągniętych efektów uczenia się określonych w programie studiów w sposób stacjonarny w szczególności zaliczenia i egzaminy kończące określone zajęcia będą mogły się odbywać przy użyciu środków komunikacji elektronicznej (w sposób zdalny).

Treści kształcenia dla zajęć

Sem.	TK	Treści kształcenia	Realizowane na	MEK
6	TK01	Wprowadzenie do modułu.Podstawowe zagadnienia z zakresu podatków.	W01, C01
6	TK02	Podatek VAT - dokumentacja, rejestry, deklaracje.	W02, C02- C03	MEK02
6	TK03	Ewidencje i zasady rozliczeń z tytułu umów o pracę i umów cywilno-prawnych w podatku PIT.	W03, C04-C05	MEK03
6	TK04	Formy płatności PIT przez prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą - karta podatkowa, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, zasady ogólne.	W04, ,C06-C07	MEK04 MEK05 MEK06
6	TK05	Księga podatkowa przychodów i rozchodów - zakres podmiotowy, układ, dokumentacja zapisów, zasady dokonywania zapisów, ustalanie dochodu/straty podatkowej. Rola inwentaryzacji w weryfikacji kosztów.	W05, C08	MEK05
6	TK06	Dodatkowe ewidencje przy prowadzeniu księgi podatkowej przychodów i rozchodów - ewidencja środków trwałych, ewidencja wyposażenia, imienne karty wynagrodzeń, inne. Kolokwium na ćwiczeniach.	W06, C09	MEK05
6	TK07	Zaliczki miesięczne i zeznania roczne w podatku PIT.	W07, C010-C011	MEK05
6	TK08	Księgi rachunkowe jako księgi podatkowe.	W08	MEK06
6	TK09	Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - przekształcanie wyniku finansowego w dochód/stratę podatkową.	W09, C12-C13	MEK05
6	TK10	Rozliczanie straty podatkowej.	W10, C14	MEK05
6	TK11	Odpowiedzialność podatników za nierzetelność i wadliwość ewidencji podatkowych.	W11	MEK01
6	TK12	Kolokwium.	W12, C15

Nakład pracy studenta

Forma zajęć	Praca przed zajęciami	Udział w zajęciach	Praca po zajęciach
Wykład (sem. 6)	Przygotowanie do kolokwium: 10.00 godz./sem.	Godziny kontaktowe: 12.00 godz./sem.	Uzupełnienie/studiowanie notatek: 5.00 godz./sem. Studiowanie zalecanej literatury: 15.00 godz./sem.
Ćwiczenia/Lektorat (sem. 6)	Przygotowanie do ćwiczeń: 5.00 godz./sem. Przygotowanie do kolokwium: 15.00 godz./sem.	Godziny kontaktowe: 15.00 godz./sem.	Dokończenia/studiowanie zadań: 5.00 godz./sem.
Konsultacje (sem. 6)	Przygotowanie do konsultacji: 1.00 godz./sem.	Udział w konsultacjach: 2.00 godz./sem.
Zaliczenie (sem. 6)	Przygotowanie do zaliczenia: 15.00 godz./sem.	Zaliczenie pisemne: 1.00 godz./sem.

Sposób wystawiania ocen składowych zajęć i oceny końcowej

Forma zajęć	Sposób wystawiania oceny podsumowującej
Wykład	Zaliczenie pisemne materiału z wykładów na ćwiczeniach
Ćwiczenia/Lektorat	Zaliczenie pisemne obejmujące materiał z wykładów i ćwiczeń, aktywność na zajęciach
Ocena końcowa	Ocena końcowa wystawiana na podstawie oceny z zaliczenia pisemnego z uwzględnieniem aktywności na zajęciach

Przykładowe zadania

Wymagane podczas egzaminu/zaliczenia
(-)

Realizowane podczas zajęć ćwiczeniowych/laboratoryjnych/projektowych
(-)

Inne
(-)

Czy podczas egzaminu/zaliczenia student ma możliwość korzystania z materiałów pomocniczych : nie

Treści zajęć powiazane są z prowadzonymi badaniami naukowymi: tak