Cel kształcenia i wykaz literatury

Główny cel kształcenia: Zapoznanie studentów z pojęciem i zakresem ksiąg podatkowych funkcjonujących w przedsiębiorstwach dla potrzeb ustalania podstaw opodatkowania rożnymi podatkami, wykształcenie praktycznych umiejętności dokonywania zapisów w ewidencjach podatkowych oraz sporządzanie deklaracji i zeznań podatkowych.

Ogólne informacje o zajęciach: Należy do grupy modułów wybieralnych w 4 semestrze.

Wykaz literatury, wymaganej do zaliczenia zajęć

Literatura wykorzystywana podczas zajęć wykładowych

1	Poszwa M.	Zarządzanie podatkami w małej i średniej firmie	Wyd. C.H. Beck, Warszawa.	2007
2		Ordynacja podatkowa	.
3		Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie prowadzenia księgi podatkowej przychodów i rozchodów	.
4	Martyniuk T.	Małe przedsiębiorstwo. Rejestracja, podatki, ewidencja, sprawozdawczość	ODDK, Gdańsk.	2011
5	Styczyński R.	Leksykon Podatkowy Księgowego	Difin Warszawa.	2010

Literatura wykorzystywana podczas zajęć ćwiczeniowych/laboratoryjnych/innych

1	Poszwa M. (red.)	Rozliczenia podatkowe przedsiębiorcy	Wyd. Oficyna Ekonomiczna, Kraków.	2005
2		Ustawa o podatku od towarów i usług	.
3		Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych	.
4		Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych	.

Wymagania wstępne w kategorii wiedzy/umiejętności/kompetencji społecznych

Wymagania formalne: Zgodne z regulaminem studiów wyższych na PRz

Wymagania wstępne w kategorii Wiedzy: Student posiada wiadomości z zakresu finansów, rachunkowości, prawa i zarządzania.

Wymagania wstępne w kategorii Umiejętności: Student potrafi wykorzystać wiedzę z powyższego zakresu do rozwiązywania problemów związanych z funkcjonowaniem przedsiębiorstwa.

Wymagania wstępne w kategorii Kompetencji społecznych: Student potrafi współdziałać i pracować w grupie, przyjmując w niej różne role, potrafi organizować pracę grupy i aktywnie w niej uczestniczyć.

Efekty kształcenia dla zajęć

MEK	Student, który zaliczył zajęcia	Formy zajęć/metody dydaktyczne prowadzące do osiągnięcia danego efektu kształcenia	Metody weryfikacji każdego z wymienionych efektów kształcenia	Związki z KEK	Związki z OEK
01	Zna ogólne zasady ustalania podstaw opodatkowania różnymi podatkami.	wykład / wykład informacyjny	pytania problemowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach, egzamin cz. pisemna	K_W01+ K_U08+ K_K01+	S1A_W06+ S1A_W07++ S1A_U03+ S1A_K01+
02	Potrafi dokumentować transakcje VAT, prowadzić rejestry VAT, rozliczać VAT należny z VAT-em naliczonym, sporządzać deklaracje VAT.	wykład / wykład informacyjny; ćwiczenia / ćwiczenia problemowe, ćwiczenia rachunkowe	pytania problemowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach, egzamin cz. pisemna, kolokwium	K_W05++ K_U01+ K_K05++	S1A_W06+ S1A_W07++ S1A_U03+ S1A_K04++
03	Potrafi prowadzić ewidencje podatkowe i dokonywać rozliczeń umów o pracę i umów cywilnoprawnych w zakresie podatku PIT.	wykład / wykład informacyjny; ćwiczenia / ćwiczenia rachunkowe	pytania problemowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach, egzamin cz. pisemna, kolokwium	K_W05+ K_U01+ K_K01+ K_K05++	S1A_W06+ S1A_W07+ S1A_U03+ S1A_K01+ S1A_K04+
04	Posiada umiejętność rozliczania zryczałtowanych form płatności podatku PIT z pozarolniczej działalności gospodarczej.	wykład / wykład informacyjny; ćwiczenia / ćwiczenia rachunkowe	pytania problemowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach, egzamin cz. pisemna, kolokwium	K_W05+ K_K05+	S1A_W06+ S1A_W07+ S1A_K04+
05	Potrafi ustalać dochód/stratę podatkową w jednostkach prowadzących księgę podatkową przychodów i rozchodów, a także prowadzić dodatkowe ewidencje przy prowadzeniu tej księgi.	wykład / wykład informacyjny; ćwiczenia / ćwiczenia problemowe, ćwiczenia rachunkowe	pytania problemowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach, egzamin cz. pisemna, kolokwium	K_W01+ K_U01+ K_U02+ K_U04+ K_U09+ K_K05++ K_K06+	S1A_W06+ S1A_W07+ S1A_U02+ S1A_U03+ S1A_U05+ S1A_U07+ S1A_K01+ S1A_K04+ S1A_K06+
06	Zna różnorodne formy ewidencji podatkowych i potrafi je zastosować do przedsiębiorstw o określonej formie organizacyjno-prawne.	wykład / wykład informacyjny, wykład problemowy	pytania problemowe, zadania problemowe, aktywność na zajęciach, egzamin cz. pisemna	K_W01+ K_U01+ K_U06+ K_K02+	S1A_W06+ S1A_W07+ S1A_U02+ S1A_U03+ S1A_K02+

Uwaga: W zależności od sytuacji epidemicznej, jeżeli nie będzie możliwości weryfikacji osiągniętych efektów uczenia się określonych w programie studiów w sposób stacjonarny w szczególności zaliczenia i egzaminy kończące określone zajęcia będą mogły się odbywać przy użyciu środków komunikacji elektronicznej (w sposób zdalny).

Treści kształcenia dla zajęć

Sem.	TK	Treści kształcenia	Realizowane na	MEK
4	TK01	Wprowadzenie do modułu. Podatek VAT - dokumentacja, rejestry, deklaracje.	W01, C01	MEK02
4	TK02	Ewidencje i zasady rozliczeń z tytułu umów o pracę i umów cywilno-prawnych w podatku PIT.	W02, W03, C02, C03	MEK03
4	TK03	Formy płatności PIT przez prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą - karta podatkowa, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, zasady ogólne. Zaliczki miesięczne i zeznania roczne w podatku PIT.	W04, W05, C04, C05	MEK04 MEK05 MEK06
4	TK04	Księga podatkowa przychodów i rozchodów - zakres podmiotowy, układ, dokumentacja zapisów, zasady dokonywania zapisów, ustalanie dochodu/straty podatkowej. Rola inwentaryzacji w weryfikacji kosztów.	W06, W07, C06, C07	MEK05
4	TK05	Dodatkowe ewidencje przy prowadzeniu księgi podatkowej przychodów i rozchodów - ewidencja środków trwałych, ewidencja wyposażenia, imienne karty wynagrodzeń, ewidencja przebiegu pojazdu, inne. Kolokwium na ćwiczeniach.	W08, W09, C08, C09	MEK05
4	TK06	Księgi rachunkowe jako księgi podatkowe.	W10, W11, C10, C11	MEK06
4	TK07	Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - przekształcanie wyniku finansowego w dochód/stratę podatkową.	W12, W13, C12, C13	MEK06
4	TK08	Odpowiedzialność podatników za nierzetelność i wadliwość ewidencji podatkowych.	W14, W15	MEK01
4	TK09	Kolokwium.	C14, C15	MEK01 MEK02 MEK03 MEK04 MEK05 MEK06

Nakład pracy studenta

Forma zajęć	Praca przed zajęciami	Udział w zajęciach	Praca po zajęciach
Wykład (sem. 4)		Godziny kontaktowe: 15.00 godz./sem.	Uzupełnienie/studiowanie notatek: 3.00 godz./sem. Studiowanie zalecanej literatury: 12.00 godz./sem.
Ćwiczenia/Lektorat (sem. 4)	Przygotowanie do ćwiczeń: 12.00 godz./sem. Przygotowanie do kolokwium: 6.00 godz./sem.	Godziny kontaktowe: 15.00 godz./sem.	Dokończenia/studiowanie zadań: 4.00 godz./sem.
Konsultacje (sem. 4)		Udział w konsultacjach: 0.25 godz./sem.
Egzamin (sem. 4)	Przygotowanie do egzaminu: 12.00 godz./sem.	Egzamin pisemny: 1.00 godz./sem.

Sposób wystawiania ocen składowych zajęć i oceny końcowej

Forma zajęć	Sposób wystawiania oceny podsumowującej
Wykład	Treści prezentowane na wykładzie sprawdzane podczas egzaminu pisemnego.
Ćwiczenia/Lektorat	Zaliczenie pisemne w formie kolokwium. Aktywność na zajęciach.
Ocena końcowa	Ocena z egzaminu pisemnego. Możliwość podniesienia oceny za aktywność na ćwiczeniach.

Przykładowe zadania

Wymagane podczas egzaminu/zaliczenia
(-)

Realizowane podczas zajęć ćwiczeniowych/laboratoryjnych/projektowych
(-)

Inne
(-)

Czy podczas egzaminu/zaliczenia student ma możliwość korzystania z materiałów pomocniczych : nie

Treści zajęć powiazane są z prowadzonymi badaniami naukowymi: nie