Cel kształcenia i wykaz literatury

Główny cel kształcenia: Rozumienie istoty i zasad funkcjonowania polskiego systemu podatkowego. Umiejętność rozliczania podatków w Polsce.

Ogólne informacje o zajęciach: Moduł kształcenia przedstawia istotę i ogólne zasady funkcjonowania podatków w Polsce.

Wykaz literatury, wymaganej do zaliczenia zajęć

Literatura wykorzystywana podczas zajęć wykładowych

1	Zajac K. i in.	Podatki 2017	Wolters Kluwer SA, Warszawa.	2017
2	Dzwonkowski H.	Prawo podatkowe	C.H. Beck, Warszawa.	2017
3	Dowgier R., Sieńko R.	Prawo podatkowe, minirepetytorium	Wolters Kluwer SA, Warszawa.	2017

Literatura wykorzystywana podczas zajęć ćwiczeniowych/laboratoryjnych/innych

1

Ustawy dotyczące podatków

.

2018

Literatura do samodzielnego studiowania

1	Owsiak S.	Finanse publiczne, współczesne ujęcie	PWN Warszawa.	2017
2	Smoleń P., Wójtowicz W.	Prawo podatkowe	C. H. Beck, Warszawa.	2017
3	Brzozowska K. red..	Samochód w firmie VAT, PIT, CIT- praktyczne wskazówki eksperta	Wiedza i praktyka.	2017

Wymagania wstępne w kategorii wiedzy/umiejętności/kompetencji społecznych

Wymagania formalne: Zgodnie z regulaminem studiów obecność na zajęciach jest obowiązkowa.

Wymagania wstępne w kategorii Wiedzy: Prawo gospodarcze. Wymagania: rozumienie istoty i roli podatków w przedsiębiorstwie, znajomość podstawowych pojęć związanych z podatkami.

Wymagania wstępne w kategorii Umiejętności: Posiadanie umiejętność rozumienia i analizowania zdarzeń gospodarczych.

Wymagania wstępne w kategorii Kompetencji społecznych: Potrafi samodzielnie uzupełniać i doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności.

Efekty kształcenia dla zajęć

MEK	Student, który zaliczył zajęcia	Formy zajęć/metody dydaktyczne prowadzące do osiągnięcia danego efektu kształcenia	Metody weryfikacji każdego z wymienionych efektów kształcenia	Związki z KEK	Związki z PRK
01	Zna pojęcia z zakresu podatków	wykład/ wykład problemowy, studium przypadku	egzamin cz. praktyczna, obserwacja postaw studenta	K_W03+	P7S_WK
02	Zna zasady funkcjonowania podatków bezpośrednich i pośrednich w polskim systemie fiskalnym	wykład/ wykład problemowy	egzamin cz. praktyczna, prezentacja analiz przypadków	K_W03+	P7S_WK
03	Posiada umiejętność rozliczania podatków w Polsce	ćwiczenia/ ćwiczenia rachunkowe	zaliczenie cz. praktyczna, prezentacja dokonań praktycznych - portfolio	K_U04+ K_U09+ K_U13+++	P7S_UO P7S_UW
04	Posiada umiejętność sporządzania deklaracji podatkowych	ćwiczenia/ ćwiczenia rachunkowe	zaliczenie cz. praktyczna, prezentacja dokonań praktycznych - portfolio	K_U04+ K_U09+ K_U14++ K_K01+	P7S_KR P7S_UU P7S_UW
05	Potrafi pracować w grupie pełniąc w niej różne role	ćwiczenia/ ćwiczenia rachunkowe, studium przypadku	obserwacja wykonawstwa	K_U13+ K_U14+++ K_K01+	P7S_KR P7S_UO P7S_UU

Uwaga: W zależności od sytuacji epidemicznej, jeżeli nie będzie możliwości weryfikacji osiągniętych efektów uczenia się określonych w programie studiów w sposób stacjonarny w szczególności zaliczenia i egzaminy kończące określone zajęcia będą mogły się odbywać przy użyciu środków komunikacji elektronicznej (w sposób zdalny).

Treści kształcenia dla zajęć

Sem.	TK	Treści kształcenia	Realizowane na	MEK
1	TK01	Istota i funkcje podatków oraz ich klasyfikacja rodzajowa. Ewolucja systemów podatkowych oraz ich wpływ na funkcjonowanie przedsiębiorstw	W01-W02, C01, PW01-PW10	MEK01 MEK02
1	TK02	Neutralność a motywacyjność systemów podatkowych. Charakterystyka podatków bezpośrednich i pośrednich obowiązujących w Polsce i wybranych krajach UE	W03-W06, C02-C06, PW11-PW20	MEK02 MEK03 MEK04 MEK05
1	TK03	Pełny i ograniczony obowiązek podatkowy. Funkcje i odpowiedzialność podatnika i płatnika podatków	W07, C07-C08, PW21-PW40	MEK01
1	TK04	Zasady funkcjonowania i rozliczania podatku od towarów i usług oraz akcyzy	W08-W20, C09-C020, PW41-PW50	MEK02 MEK03 MEK04 MEK05
1	TK05	Zasady funkcjonowania i rozliczania podatków dochodowych (CIT, PIT)	W21-W28, C21-C28, PW51-PW60	MEK02 MEK03 MEK04 MEK05
1	TK06	Pozafiskalne obligatoryjne obciążenia przedsiębiorstw – podatki i opłaty lokalne	W29-W30, C29-C30, PW61-PW65	MEK02 MEK03 MEK04

Nakład pracy studenta

Forma zajęć	Praca przed zajęciami	Udział w zajęciach	Praca po zajęciach
Wykład (sem. 1)	Przygotowanie do kolokwium: 10.00 godz./sem.	Godziny kontaktowe: 30.00 godz./sem.	Uzupełnienie/studiowanie notatek: 10.00 godz./sem. Studiowanie zalecanej literatury: 5.00 godz./sem.
Ćwiczenia/Lektorat (sem. 1)	Przygotowanie do ćwiczeń: 5.00 godz./sem. Przygotowanie do kolokwium: 10.00 godz./sem.	Godziny kontaktowe: 30.00 godz./sem.	Dokończenia/studiowanie zadań: 5.00 godz./sem.
Konsultacje (sem. 1)	Przygotowanie do konsultacji: 2.00 godz./sem.	Udział w konsultacjach: 2.00 godz./sem.
Egzamin (sem. 1)	Przygotowanie do egzaminu: 15.00 godz./sem.	Egzamin pisemny: 2.00 godz./sem.

Sposób wystawiania ocen składowych zajęć i oceny końcowej

Forma zajęć	Sposób wystawiania oceny podsumowującej
Wykład	Egzamin pisemny
Ćwiczenia/Lektorat	Zaliczenie pisemne z uwzględnieniem aktywności na zajęciach
Ocena końcowa	Średnia ocen z wykładu i ćwiczeń

Przykładowe zadania

Wymagane podczas egzaminu/zaliczenia
(-)

Realizowane podczas zajęć ćwiczeniowych/laboratoryjnych/projektowych
(-)

Inne
(-)

Czy podczas egzaminu/zaliczenia student ma możliwość korzystania z materiałów pomocniczych : nie

Treści zajęć powiazane są z prowadzonymi badaniami naukowymi: nie